Avantages fiscaux des placements bancaires | Avantages fiscaux des placements en assurance | Avantages fiscaux des placements immobiliers | Avantages fiscaux des placements en bourse
Avantages fiscaux des placements bancaires
Vos placements bancaires peuvent être exonérés d'impôt pour tout ou une partie des intérêts qu'ils produisent.
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Taux d'intérêts |
Plafond |
Fiscalité |
Livret A |
3,00 % |
15 300 € |
Exonération d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. |
LDD |
3,00 % |
6 000 € |
Exonération d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. |
Livret jeune |
Libre, minimum 3,00 % |
1 600 € |
Exonération d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. |
Livret B et CSL |
Libre |
illimité |
Les intérêts perçus sur les livrets B et CSL sont soumis à l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux. |
CEL |
2,00 % hors prime d'Etat |
15 300 € |
Les intérêts et la prime d'Etat de votre CEL sont soumis aux prélèvements sociaux, mais exonéré d'impôt sur le revenu. |
PEL |
Libre |
61 200 € |
Les intérêts de votre PEL sont exonérés d'impôt pendant les 12 premières années de détention de votre plan, mais ils sont soumis aux prélèvements sociaux de 11 %.
La prime d'Etat est elle aussi soumise aux prélèvements sociaux. |
PEA |
Libre |
132 000 € |
Vos revenus et les plus-values réalisées sur votre PEA sont exonérés d'impôt à partir du moment où votre PEA a 5 ans. Dans tous les cas, vous devez payer les prélèvements sociaux de 11 %. |
Tableau mis à jour le 26 juillet 2007
Avantages fiscaux des placements en assurance
• L'assurance vie et la tontine bénéficient des mêmes avantages fiscaux :
- une imposition réduite des plus-values,
- une exonération totale ou partielle des droits de succession.
• En plus de ça, une tontine n'a pas à être déclarée à l'ISF (Impôt de Solidarité sur la Fortune).
• En cas de rachat de votre assurance vie, le taux d'imposition dépend de l'ancienneté de votre contrat. Vous devez dans tous les cas toujours vous acquitter des prélèvements sociaux de 11 %.
Ancienneté de votre contrat |
Taux du prélèvement libératoire |
Moins de 4 ans |
35 % |
Entre 4 et 8 ans |
15 % |
Plus de 8 ans |
Exonération (après un abattement de 4 600 € pour une personne seule et de 9 200 € pour un couple marié) |
Avantages fiscaux des placements immobiliers
Avantages fiscaux en LMP
Le Loueur en Meublé Professionnel profite de différents avantages fiscaux :
- la récupération de la TVA,
- une exonération de plus-value au-delà de 5 ans, si le revenu est inférieur à 250 000 €,
- l'amortissement du bien sur une durée de 20 ou 25 ans,
- une déduction totale sur les revenus des charges réelles,
- une exonération de l'ISF si la location fournit plus de 50 % des revenus professionnels du foyer fiscal.
Avantages fiscaux en LMNP
• En tant que Loueur en Meublé Non Professionnel vous profitez d'avantages fiscaux. Vous pouvez déduire de vos revenus locatifs :
- les intérêts d'emprunt,
- les charges de copropriété,
- les dépenses liées à l'entretien et aux réparations,
- l'amortissement.
• En plus de ça, les déficits subis par les LMNP sont reportables sur les revenus de même nature pendant une période de 5 ans.
Avantages fiscaux en ZRR
• Grâce à la loi Demessine , les particuliers peuvent bénéficier en ZRR d'une réduction d'impôt de 25 % du montant de leur investissement et être remboursé de la TVA sur leur investissement.
• Les entreprises commerciales créées depuis le 1 er janvier 2004 en ZRR bénéficient d'une exonération d'impôt sur les sociétés ou sur le revenu.
• Les entreprises commerciales et non commerciales (professions libérales) créées depuis le 1 er janvier 2004 en ZRR bénéficient d'une exonération de la taxe professionnelle.
Avantages fiscaux en viager
Le vendeur d'un logement en viager profite d'un abattement de 60% avant ses 69 ans, puis d'un abattement de 70 % à partir de ses 69 ans. C'est-à-dire qu'un vendeur de moins de 69 ans déclarera 40 % de sa rente annuelle, tandis qu'un vendeur de 69 ans ou plus ne déclarera que 30 % de sa rente.
Avantages fiscaux des placements en bourse
Avantages fiscaux des actions
• Les dividendes ne sont pas imposables :
- pour une personne seule dans la limite de 1 525 € par an,
- pour un couple marié dans la limite de 3 050 € par an.
Dans tous les cas, il faut compter 11% de prélèvements sociaux.
• Les plus-values tirées de valeurs mobilières sont imposables de 27 % si vous dépassez le seuil de cessions de 20 000 €.
Avantages fiscaux des obligations
Les plus-values des obligations sont imposées au taux de 27 % si le seuil de cession de 7 650 € par an est dépassé. Dans tous les cas, vous devez payer les prélèvements sociaux de 11%.
Avantages fiscaux des OPCVM
Les plus-values réalisées au-delà d'un seuil de cession de 20 000 € sont soumises à l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux. Si le montant des cessions annuelles des valeurs mobilières est inférieur à ce seuil, alors vous n'êtes pas imposé.
